Frequently Asked Question
¿Cómo gestionar cheques y pagarés de clientes?
Últimas actualizaciones hace 9 meses
Gestión de efectos de cobro de tipo PAGARÉ en Onap ERP
En primer lugar hay que dejar claro que los vencimientos y su gestión se comportan de manera distinta en función al documento de pago.
Hay tres opciones en los documentos de pago seleccionables y combinables entre si.
"Los que se reciben" o no, los que "son remesables" o no y los que se "pueden llevar al descuento" o no.
Algunos ejemplos más usados ( salvo excepciones ).
Recibo: No se recibe, es remesable,no se descuenta ( aunque en algunos casos se puede anticipar el pago de recibos y entonces se marca la opción al descuento)
Transferencia: No se recibe, no es remesable, No se puede descontar. ( aunque si hacemos remesas de transferencias si que seria remesable)
En la siguientes imágenes se muestra la configuración de algunos documentos de pago que encontraremos en "GENERAL>Documentos de pago"
Importante: Si se trabaja con Pagarés verificar que en la ficha del banco está correctamente configurada las cuenta de riesgo.
La cuenta de riesgo es la cuenta de tránsito para los pagarés que están pendientes de cobrar, no están vencidos y que corremos el riesgo que vengan devueltos.
Es imprescindible para hacer una correcta gestión de los efectos tenerlo en cuenta.
Ficha del banco:
PAGARÉS
Vamos ahora a lo que nos ocupa, los pagarés de clientes.
Existen dos operativas posibles.
- Si los vamos a descontar ( solicitar el banco el pago anticipado antes de su vencimiento)
- Si esperamos al vencimiento para llevarles al banco y les cobramos ya vencidos.
La forma en la que esté configurado el documento de pago predeterminará el comportamiento a la generación del vencimiento (a guardar factura).
La configuración habitual para pagarés es la siguiente:
Recibir= Si , Remesable=No, Puede llevarse al descuento=Si
La opción de remesable, la activaremos si vamos a hacer remesas de pagarés para llevarlas al banco.
Las remesas de pagaré las trataremos en otra Faq entrando en detalle con ello.
¿Como se generará un vencimiento cuando tengamos marcado recibir y puede llevarse al descuento?
El vencimiento se generará como pendiente de recibir, y será obligatorio recibirlo antes de continuar con el siguiente movimiento.
El momento de la recepción es cuando tenemos el pagaré en nuestro poder y registramos en la aplicación la fecha de la recepción, numero de pagaré y la fecha de vencimiento.
En la imagen superior se muestra, para facilitar localizar los pagarés pendientes de recibir usar el filtro "Pendientes de recibir".
Edición del vencimiento.
Si editamos el vencimiento podemos observar que puesto que el documento de pago ha sido configurado para "Poder llevar al descuento" el vencimiento generado tiene marcado el check "Al descuento" y predeterminada la cuenta de riesgo por la cual realizaremos el cobro.
Nota: La configuración de "al descuento" podemos alterarla en cualquier momento si decidimos que no vamos a descontar ese pagaré.
Recepción de un pagaré:
Indicaremos en Nº Documento el número de pagaré
La fecha de recepción será la que determine la fecha del asiento de recepción de efectos en cartera.
En detalle del riesgo bancario, podremos ver de cada banco del sistema cuanto riesgo hay ocupado, cuantos pagarés tenemos en cada banco y como hemos consumido el riesgo.
La configuración del riesgo se realiza desde la ficha del banco, indicaremos el importe de la línea de descuento para tener un control sobre el disponible y decidir por que banco pasar el pagaré.
El asiento que se generará realiza un movimiento que traslada el saldo de la cuenta de cliente 430 (Clientes) a la 431( efectos en cartera )
Ahora vamos con el siguiente paso.
El momento que decidimos o descontarlo o cobrarlo.
Si decidimos descontarlo:
Para poder descontarlo necesitamos que el banco nos habilite una línea de descuento, la cual nos permitirá hasta un importe máximo el anticipo del cobro de los pagarés de clientes.
Para llevar al descuento iremos a "pagar vencimiento" y revisaremos que el vencimiento tiene marcado "al descuento"
El vencimiento realizará los siguientes apuntes:
4311 ( Clientes Efectos descontados) a 431 (Efectos en cartera)
572 ( Banco ) a 5208 (Deudas por efectos descontados)
Cuando un pagaré se ha descontado y el banco nos ha anticipado el dinero, este efecto queda "en riesgo"
Unos días después de su vencimiento si no ha habido incidencia debemos de sacarlo del riesgo.
El movimiento consiste en cancelar el saldo de la cuenta 5208.
Iremos a vencimientos "Cobrados y en riesgo" y veremos el botón de "Actualizar riesgo del vencimiento"
Indicamos Fecha y fecha valor y nº de documento (no es obligatorio)
El asiento de la actualización de riesgo realiza el movimiento
5208 (Deudas por efectos descontados) a 4311 ( Clientes Efectos descontados)
Si decidimos esperar a su vencimiento:
Editamos el vencimiento, quitamos la opción "al descuento" o directamente le damos a "pagar vencimiento" y des-marcamos "al descuento". No estando marcado al descuento se realiza un cobro normal.
Ahora veremos que al cuenta del banco es la 572.
El asiento resultante tendrá el movimiento de 572 a 431 , cobro por el banco de un efecto en cartera.
Y ahora el vencimiento está totalmente cobrado.
Como se ha descrito en esta guía,podemos realizar el ciclo lógico de cobros mediante pagarés en Onap ERP de principio a fin, con total trazabilidad y traslado a contabilidad.
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