Frequently Asked Question
¿Cual es e ciclo de los asientos en cartera de clientes?
Últimas actualizaciones hace 8 días
CICLO DE ASIENTOS EN EFECTOS EN CARTERA
En esta pequeña guía vamos a explicar los movimientos contables en vencimientos de clientes, sobre todo aquellos que tienen que ver con efectos en cartera y cobro anticipado de efectos de clientes.
Cuentas que participan en el proceso:
430.x ( Clientes )
431.x ( Efectos comerciales en cartera )
4311.x ( Efectos comerciales descontados )
5208.x ( Deudas por efectos descontados )
572.x ( Bancos )
COBRO DIRECTO SOBRE FACTURA
1º El cobro se realiza de manera instantánea a su recepción ( transferencia por ejemplo )
* El cobro por el banco 572.x salda la cuenta 430 del cliente.
COBRO CON RECEPCIONES SIN NEGOCIAR
Con recepción de efecto: papel pagaré, el cliente nos da el pagaré, pero no lo llevamos al banco, nos esperaremos a su vencimiento para cobrarlo.
1º Al recepcionar el papel
* Llevamos el saldo de la factura de la cuenta del cliente a efectos en cartera.
2º Al vencimiento: Llevamos el papel al banco a su vencimiento o lo dejamos depositado a espera de su vencimiento que nos lo ingresen en cuenta.
* Al vencimiento se cobra saldando la cuenta de efectos en cartera.
COBRO CON RECEPCIONES NEGOCIANDO EL COBRO ANTICIPADO CON EL BANCO
1º Asiento 1 Al recepcionar el papel
* Llevamos el saldo de la factura de la cuenta del cliente a efectos en cartera.
2º Asiento 2 Al cobro por parte del banco ( negociado )
De efectos descontados a efectos en cartera y el ingreso que nos hace el banco contra la 5208 cuenta de riesgo.
3º Asiento 3 Actualización del descuento: El cliente atiende el pago contra el banco y si no hay incidencia lo sacamos del riesgo.
* Este último asiento salda la cuenta 5208.x de deudas por efectos descontados y la 4311.x de efectos en cartera descontados
Aunque la operativa contable de cartera tiene otras variantes hemos querido mostrar esta, que es de las mas complejas y que mas nos consultan los clientes.
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